Sua empresa elaborou um Planejamento Orçamentário neste último ano? Se não o fez, ainda é tempo de organizar-se. Este plano pode até parecer algo muito complexo, mas nem tanto.

Com bom senso e discernimento e tendo em mãos os resultados dos últimos anos, fica fácil de fazer. Muitos gestores usam o DRE – Demonstrativo do Resultado do Exercício de anos anteriores.

Este resumo de toda a situação financeira mostra receita-despesa-lucro ou prejuízo do período passado. Esta estatística ajuda a delinear novos caminhos e criar estratégias para solucionar problemas e alcançar melhores resultados.

Em síntese, podemos dizer que planejar o orçamento é organizar a parte financeira, assim como fazemos no dia a dia com nossas despesas pessoais. No caso, porém, das empresas há um objetivo específico a atingir. E este é o lucro.

Orçar é o mesmo que fazer estimativas traçando planos para o amanhã. E isso é de suma importância para qualquer empresa, independentemente de seu tamanho. Assim sendo, tanto as pequenas, quanto as médias e grandes empresas devem traçar seus planos.

Aqui vamos conversar sobre isso. E se você tem dúvidas sobre o que é planejamento orçamentário, para que fins ele serve, como fazer e quem deve se envolver nele, a hora é essa!  Continue a leitura e passe a entender tudo isso e além.

Afinal, o que é um Planejamento Orçamentário e que importância tem para meu negócio?

Planejamento Orçamentário empresarial é um plano elaborado para organizar os próximos períodos de um empreendimento, fazendo previsões que permitirão visualizar o alcance das metas.

Trata-se, na verdade, de fazer projeção das receitas, despesas e resultados com a finalidade de encontrar estratégias que permitirão decidir os melhores caminhos para o próximo período.

É um documento que pode ser organizado para períodos trimestrais, semestrais ou anuais. Com ele em mãos é possível definir que investimentos são necessários para o sucesso da empresa.

Assim sendo, é por meio do planejamento orçamentário que decisões mais assertivas podem ser tomadas. Ele também impulsionará uma previsão do financeiro.

É por isto, que este plano deve começar estabelecendo o lucro e as metas de crescimento que você quer obter ao final do período previsto.

Por exemplo, você pode registrar que ao final, deseja aumentar o faturamento para obter um lucro de 20%, 30%, etc.

Também é possível planejar um fim de período sem dívidas, ou prever condições para investir em marketing e cativar maior clientela. Ou talvez programar o lançamento de novidades dentro de sua marca, entre outros objetivos.

Enfim, com este plano orçamentário você terá uma estimativa de que receitas e despesas terá. Seu financeiro estará organizado e pronto para enfrentar qualquer imprevisto, pois suas metas terão suporte em base mais real, através destas projeções.

Quais vantagens há em realizar um Planejamento Orçamentário empresarial?

Primeiramente é preciso dizer que não há desvantagens em planificar o futuro da empresa. Um negócio que preze o sucesso necessita disso, com certeza.

As vantagens são muitas, visto que este tipo de orçamento se assemelha a um mapa que traça caminhos futuros de um empreendimento. Mostra onde se pretende chegar, com que meios fazer isso e por onde caminhar.

Podemos citar algumas vantagens de um planejamento orçamentário.

• Ele aponta direção para decisões monetárias, visto que mostra em que é preciso investir, onde se deve economizar, e que estratégias se deve adotar.
• Ele impõe a necessidade de um diagnóstico financeiro de períodos anteriores. Isso é um bom começo, já que oportuniza rever o que não está dando lucro e o que é bom ou não para o crescimento.
• A evolução do empreendimento será acompanhada com frequência.
• Este orçamento permite estimar as possibilidades de lançamento de novidades dentro da marca.
• Novas contratações e custos com novos recursos e com renovação da estrutura podem ser também estimados.
• Possibilita encontrar novas maneiras de solucionar problemas como despesas administrativas altas, falta de estratégias para captação de investimentos e melhor uso dos recursos financeiros;

Por fim, você terá organizado um plano, que te possibilitará decidir gastos, reduzir custos e tomar decisões para o futuro.

Tipos de Planejamento Orçamentário

Existem alguns tipos de planejamento orçamentário. Conhecê-los pode te ajudar a decidir qual o melhor para seu negócio.

A diferença entre eles, está no foco de cada um, no variado tempo de projeção e na flexibilidade. A aplicabilidade também os difere, pois nem todos são aplicáveis aos objetivos de quaisquer empresas.

Note você mesmo as diferenças e analise qual o melhor para seu “business budget planning”.

Ele pode ser do tipo Estático

É arquitetado apenas para o próximo ano. E após sua planificação não sofre mais alterações. Serve de guia, porém continua estático e inalterado, mesmo que o resultado não seja o esperado.

Ele tem, no entanto, alguns benefícios, visto que serve como identificador das estratégias não assertivas. E isso oportuniza tomar decisões para evitar o fracasso dos objetivos finais.

Planejamento Orçamentário Flexível

Este possibilita atualizações a todo momento, visto que já é feito para permitir intervenções nos custos e investimentos. Também oportuniza idealizar novas estratégias para aumento da produção.

Contínuo

Este é um planejamento orçamentário dinâmico, já que é revisto mensalmente ou de 3 em 3 meses ou em cada semestre do ano. É aplicável em empresas que produzem itens com ciclo de vida reduzido.

Planejamento Orçamentário Ajustado

Possui flexibilizado, ou seja, pode ser revisado, alterado a cada mudança de mercado.

Base zero

É iniciando do zero, sem apreciar as bases históricas que inclui receitas, despesas investimentos e resultados de planos anteriores. À medida que ações vão sendo postas em prática, a ferramenta ajuda a identificar os gastos supérfluos e reduzir custos. É aplicável em médias e grandes empresas.

Base Histórico

Esta alternativa é o contrário da Base Zero, já que se vale de dados do orçamento anterior para realizar o orçamento atual. Ao final da elaboração são adicionadas porcentagens de correções com base na inflação. É estimada também, a provável expansão dos setores e as expectativas de melhoria do empreendimento.

Agora, você já pode selecionar o que seria ideal para sua empresa. Como fazer para escolher o Planejamento Orçamentário mais adequado para sua empresa?

Qual o melhor para minha empresa?

Esta não é uma decisão fácil, por isso, é questão que não deve ser resolvida por um só. Assim como a elaboração do Planejamento Orçamentário é elaborado por uma equipe, esta escolha também cabe a todos que administram a empresa e seus colaboradores principais.

Antes de decidir com seus pares o que é mais adequado à empresa, saiba que é necessário levar em conta os aspectos abaixo:

• Tamanho do empreendimento. É pequena, média ou grande empresa;
• O tempo de existência neste ramo;
• A experiência ou maturidade no mercado;
• O período de projeção que se pretende;

Reunindo seu time, certamente será tomada a decisão mais acertada, a respeito de qual plano a adotar.

Como fazer um Planejamento orçamentário empresarial?

Você já deve imaginar o quanto deve ser cuidadosa a elaboração de um planejamento orçamentário, não é? Leve em conta que precisa ser minucioso e detalhado, e que deve aproveitar o máximo de experiências possíveis.

Munido de boa disposição e de boas ideias, reúna seus parceiros e inicie o projeto. Podemos te ajudar enumerando uma espécie de passo a passo. Pode servir para te guiar neste árduo trabalho.

Primeiramente analise o diagnóstico financeiro

Você deve providenciar, antes de tudo, um diagnóstico das finanças em geral. É necessário que a situação atual da empresa seja claramente conhecida, antes de pensar os próximos períodos.

Tenha em mente que será preciso algumas ações como:

• Rever relatórios de períodos anteriores;
• Analisar indicadores (vendas, receita e resultados, gastos, despesas, impostos, faturamento, etc.)
• Outra questão a ser analisada é a sazonalidade, ou seja, em que períodos houve alta ou baixa nas vendas.

Por fim, conclua sua análise verificando se a empresa cresceu, se está evoluindo, se está estacionada ou se está tendo prejuízos. A partir dessa conclusão é que poderá seguir para a próxima etapa.

Defina suas metas

Sabendo em que pé está a situação da empresa, você tem de onde partir, para definir onde deseja chegar. Em outras palavras poderá determinar suas metas financeiras futuras.

Mas, se está em dúvida sobre que objetivos almejar, veja abaixo alguns exemplos.

Você pode determinar objetivos como:

• Apostar em novos produtos ou diferentes serviços;
• Arquitetar a criação de nova filial;
• Investir em novas tecnologias;
• Apostar na redução de gastos para aumentar o lucro em um percentual pré-estabelecido;
• Organizar planejamento tributário com intenção de reduzir impostos;
• Aumentar o faturamento em percentual previamente determinado;
• Redução de custos;

Um ponto relevante é estabelecer o valor dos percentuais, por exemplo: redução de 30% dos custos, aumento de 40% de lucro etc.

Outro aspecto que dá vida ao projeto orçamentário é determinar prazos. Isto é válido, principalmente em um planejamento flexível, pois tira a empresa da zona de conforto e impulsiona a corrida pelos resultados.

Trace uma projeção de vendas

Delinear a projeção de vendas é bem relevante. Trata-se de elaborar uma expectativa de vendas, ou seja, quanto se pretende vender neste período.

Neste ponto, uma base financeira deve ser pensada, a partir daí, itens como despesas e custos também serão planeados.

Neste quadro de projeção de vendas você deve levar em conta todos os canais da empresa, sejam lojas físicas ou online, através de revendedores, ou outros.

Depois disso calcule o volume de vendas de cada um destes canais. Faça por fim, uma estimativa para saber quanto precisará vender no próximo período.

Relacione todas as despesas e custos

Em sua lista não podem faltar os custos e as despesas, variáveis e fixas. Veja exemplos de alguns custos e despesas:

• Custos fixos: aluguel, folha de pagamento;
• Custos variáveis: matéria-prima, alguns impostos;
• Despesas fixas: IPTU, serviços de limpeza, parcelamentos de empréstimos etc.
• Despesas variáveis: comissão de vendas, entre outros. Neste item, veja as possibilidades de reduzir custos.

Pense nos investimentos

Programe que investimentos podem ser feitos para impulsionar o crescimento.  Aqui é que entram algumas possibilidades citadas acima como: criação de nova filial, aquisição de recursos tecnológicos, ampliação do quadro de funcionários, entre outras pretensões.

Neste ponto será preciso analisar as formas de investimentos e de onde sairão os recursos financeiros. Entre as alternativas estão: utilizar capital que tenha sido previamente reservado para expansão da empresa; fazer um empréstimo; procurar investidores que queiram tornar-se acionistas.

Finalmente registre tudo em forma de planilha ou software próprio para isto. Caso necessite de um modelo, existem muitos na Internet, prontos para serem baixados. Facilitam bastante o trabalho.

Planejamento Orçamentário não é trabalho para um só, deve envolver o grupo.

Um aspecto que requer atenção é a análise ao final do plano. Chegando neste ponto, é preciso somar a receita diminuir os custos para saber se o lucro almejado será alcançado.

Nesse caso, um plano que prevê, por exemplo obter um lucro de 20%, deve revelar este percentual de lucratividade no resultado. A meta de resultados tem que ser atingida.

Finalmente, é necessário ressaltar que o Planejamento Orçamentário empresarial não deve ser elaborado apenas por um membro da empresa é preciso envolver os empresários sócios, o financeiro, e se possível os principais representantes dos setores da empresa.

Sendo assim todos tomarão parte na confecção e estarão a par do quanto precisam trabalhar para alcançarem os objetivos. Todos saberão quais são as metas, receitas e custos a serem alcançados.

Se ainda não tem um Planejamento Orçamentário empresarial aproveite as dicas e elabore o seu. Se gostou das sugestões compartilhe esse artigo.

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